Все про налоговый вычет по ипотеке (13%)

В нынешнее время практически все молодые семьи завязли в ипотеке, потому что нужно жилье, а денег на его покупку не хватает. Но выплачивая кредит, немногие знают, что за приобретение недвижимости за заемные деньги вы имеете право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, который на основании налогового кодекса равняется 13 % от стоимости недвижимости.

Хотите «сэкономить» на ипотеке от 260 000 рублей? Слово «экономия» специально взято в кавычки, поскольку это не прямая экономия, а законное ваше право на льготу, предоставляемую государством.

Вот об этом сегодня и поговорим.

Как вернуть свои деньги?

Понятие возврат налога

На налоговый вычет по ипотеке имеют право любые лица, проживающие в РФ или являющиеся гражданами иностранных государств, которые занимаются трудовой деятельностью на законных основаниях на территории этого государства и платят налоги, взимаемые с доходов, полученных не только «в найме», но и от самозанятости. Главное чтобы они все были задекларированы, а налоги с них оплачены. Налоговым вычетом с процентов по ипотеке является некоторая денежная сумма, которая возвращается налоговой службой после совершения крупных покупок в виде имущества и прочего.

Размер налогового возврата зависит от того, какая денежная сумма была потрачена при покупке недвижимости, но она не может превышать сумму в 2 000 000 рублей.

Иначе говоря, человек, который работает и перечисляет со своей заработной платы подоходный налог при покупке жилья по ипотеке, может оформить возврат той суммы, которую он выплачивал, в виде 13% от цены того жилья, которое он приобрел.

Но сумма, которую можно вернуть по закону, ограничена двумя миллионами, если приобретение было сделано на большую сумму, то все равно вернут 13% с этой суммы, если же жилье имело меньшую стоимость, государство вернет только 13% с суммы фактической стоимости покупки. При этом то, что осталось, представится возможным получить только при следующем приобретении жилья.

ВАЖНО!

С 2014 года налоговый вычет по ипотеке могут получить все собственники недвижимости, трудоспособного возраста, платящие подоходный налог в 13%. Вернуть можно от 260 000 рублей на каждого, а не в сумме 260 т.р. на всех.

Примерный расчет

Например, годовая зарплата заемщика примерно 720 000 рублей (60 т.р. в месяц), и такую зарплату он получает в течение десяти лет. Им было совершено приобретение квартиры в ипотеку в начале января за 4 млн. рублей. Чтобы совершить эту покупку, гражданином была оформлена ипотека на 2 млн. рублей под 15% со сроком 15 лет, а остальные 50% он внес в качестве первоначального взноса из своих накоплений.

Что причитается ему при налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку?

Итак, заемщик каждый год со своей зарплаты платит государству 13% или 93600 рублей.

Он может подать в налоговую заявление на возврат 260 000 рублей от 2 млн., хотя сумма его покупки была в два раза больше, но лимит стоимости недвижимости по имущественному вычету составляет только 2 млн. рублей.

За 15 лет по ставке 15% годовых на 2 млн. кредитных денег набежит приблизительно 4 500 000 рублей (это очень грубый подсчет).

Вернуть с них вы можете 13% без ограничений по сумме, то есть 585 000.

260 000 имущественного вычета вам вернут за 260 000/93600 = 2,7 лет.

585 000 налогового вычета по процентам по ипотеке за 6,25 лет.

Но лучше сначала подавать заявление в налоговую службу на имущественный вычет и только потом на вычет по процентам, поскольку эти проценты по кредиту еще должны быть вами уплачены.

Методы возврата

Вернуть положенные 13% при выплате ипотеки можно двумя способами:

• напрямую через налоговую, когда заканчивается календарный год (вся сумма переводится заемщику на его расчетный счет)
• через работодателя

Если вы хотите получить возврат с помощью работодателя, то ему нужно написать соответствующее заявление на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и передать прочие документы, о которых речь пойдет ниже.

При этом самим работодателем сумма не выплачивается, он просто не удерживает сумму подоходного налога с каждой зарплаты, пока не выйдет положенный вам лимит.

Что можно включить в сумму

В сумму налогового вычета по ипотеке можно включить те расходы, которые были связаны с покупкой жилого помещения без отделки или с его отделкой.

Сюда входят расходы:

• по приобретению строительных материалов
• если составлялась проектно-сметная документация
• по оплате труда мастерам, когда шло строительство дома или его отделка
• если подключались жилые коммуникации и другое

Какие расходы могут не входить:

• не задекларированные расходы (грубо говоря, для налоговой непонятно откуда вы взяли деньги на эти покупки)
• государственные субсидии и материнский капитал налоговому возврату не подлежат

ВНИМАНИЕ!

Нужно понимать, что эти дополнительные расходы разрешено включать в сумму налогового вычета, но общий лимит выплат все равно не должен превышать 260 000 + вычет по процентам. В условиях того, что в мегаполисах России трудно найти квартиру дешевле 2 млн. рублей, это включение доп. расходов становится бессмысленным, а если говорить о глухих регионах, то в этом присутствует смысл (там есть объекты и дешевле 1 млн. рублей).

Кто имеет, кто не имеет право

Если речь вести именно про ипотеку, а не про простой имущественный вычет, то претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку могут:

• совершеннолетние лица, платящие 13% подоходного налога для физических лиц
• пенсионеры, вышедшие на пенсию (они должны быть одновременно заемщиками или созаемщиками, что в пенсионном возрасте бывает крайне редко – банки дают ипотеку только работающим пенсионерам), при этом они имеют право подать на вычет даже если вышли на пенсию 3 года назад, не более
• лица, получающие его первый раз или недополучившие за предыдущую ипотеку
• лица, имеющие официальный заработок, если официальных работ несколько, то лицо может претендовать на возврат со всей суммы его заработка
• оформление вычета может производиться не только с тех доходов, которые гражданин получает, работая, но и если платится аренда за жилое помещение при наличии официального договора
• лица, имеющие иностранное гражданство, но живущие и работающие в РФ больше 183 дней в году

Кто не имеет право:

• несовершеннолетние лица (тут дело другое, отличное от обычного имущественного вычета)
• неработающие лица
• не физические лица с точки зрения налогообложения
• лица, не получившие документы о праве собственности
• лица, занимающиеся бизнесом и применяющие специальные режимы налогообложения
• лица женского пола, у которых длится неоплачиваемый декрет либо отпуск по уходу за ребенком (но они могут получить эту сумму при выходе на работу)

Вычет при досрочном погашении

Если гражданин решил досрочно погасить кредит, то это хорошо, но для начала нужно высчитать есть ли какая-то выгода от этого замысла. То есть, выгода возвращать положенное вам законом есть всегда, но на какую сумму можно рассчитывать?

Например, гражданином была взята ипотека на сумму 3 млн. рублей на 10 лет под 16,5%. Суммой начисленных процентов является 3 143 123 рубля. За первый год гражданину нужно будет выплатить 525 031 рубля. Это примерно 16% (525 031/3 143 123 руб.). Но в год гражданином должно будет погашено только 1\10 часть процентов, которые были начислены. А после того как прошел год погашения ипотеки, вы переплатите всего лишь 6% (16%-10 %). Если в этот период погасить кредит, то сумма налогового возврата будет следующей: 525 031 x 6\ 100=31501, 86. Эту сумму заемщик может возместить.

А как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, то есть обычный имущественный вычет, об этом вся данная статья.

Возврат при долевой собственности

Понятие долевая собственность подразумевает под собой то имущество, владельцем которого может быть не один человек, а целая группа, к примеру, супруг и его родители.

Любой из членов семьи обладает своей частью жилого помещения, это та часть жилого помещения, которая четко обозначена в документах.

У любого члена семьи имеется свой документ о регистрации имущества, в котором есть указание той доли, которая ему принадлежит. Если есть общая долевая собственность, то налоговый вычет производится в соответствие с долями, а с 2014 года любой платящий налоги собственник долевого жилья может вернуть 13% с доли стоимостью не больше 2 млн. рублей. Таким образом, взяв ипотеку на 4 млн. рублей супруг и супруга в равной долевой собственности могут теперь вернуть не 390 000 рублей (с учетом возврата налогов с процентов), а 780 000 рублей на семью.

Важным моментом является то, что нельзя передавать свою долю вычета одного владельца другому.

ПРИМЕР!

Анна и Иван являются супругами, в силу определенных обстоятельств они получили в собственность ипотечную квартиру в соотношение ¾ у Ивана, ¼ у Анны. Квартира стоит 4500 000 рублей, проценты «накапавшие по ней за весь срок ипотеки (скажем 5 лет), 2 925 000 рублей. Таким образом, Иван может вернуть 13% от стоимости своего имущества в 3 375 000 (то есть от 2 млн. – 260 000 рублей), а Анна с 1 125 000 или 146250. Еще 103750 она сможет вернуть при другой покупке имущества. А с процентами по ипотеке сложнее, банковские проценты не делятся в соответствие с долевой собственностью. Поэтому Анна и Иван на двоих могут вернуть 13% от 2925000 рублей (никакие ограничения по предельной сумме возврата здесь не действуют).

Отдельно следует рассмотреть ситуацию с декретным отпуском, и прочими ситуациями, предполагающими временную нетрудоспособность. Здесь нужно понять только одно, если вы или за вас платят 13% налогов, то вы их имеете право вернуть, если приобрели недвижимость. Однако если вам в силу вашего статуса не платят полный оклад, сумма годового возврата пропорционально изменится в меньшую сторону, а срок серьезно растянется в годовом выражении.

Документы

ВНИМАНИЕ!

Любой возврат налогов с приобретаемой недвижимости начинается с основного в этом деле документа – свидетельства на право собственности. Если речь идет об ипотеки, то получение данного документа на руки может затянуться на долгое время. Но если вы приобретаете квартиру в ипотеку непосредственно у застройщика, то сейчас можно начинать действовать уже после подписания акта приема-передачи.

Для оформления возврата нужно собрать документы, которые подразделяются на три группы:

• являющиеся основными
• подтверждающие владение жильем
• документы по ипотечному займу, чтобы налоговой службой был пересчитан подоходный налог

В первую группу входят следующие документы:

Вторая группа представлена следующими документами на жилое помещение:

Документы по ипотечному займу:

При посещении налоговой гражданин должен иметь документы в виде их копий, которые будут приложены к заявлению на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.

Процесс

Если квартира была взята в ипотеку, то на возврат налогового вычета при ее покупке за заемные деньги отводится не более трех лет, можно не торопиться, но и не стоит тянуть с этой процедурой.

А весь процесс выглядит достаточно просто, однако побегать все равно придется:

• нужно решить каким способом будет произведен вычет – вы сами пойдете в налоговую или можно все сделать через вашего работодателя
• нужно осуществить сбор документов, обязательных для того, чтобы получить налоговый вычет
• нужно осуществить их подачу в налоговую
• возможно, понадобятся какие-то еще документы
• нужно дождаться утвердительного решения налоговой и предоставить ей свой номер счета

Если возврат оформляется с помощью работодателя:

• должно быть получено уведомление из налоговой о праве воспользоваться вычетом
• данное уведомление передается работодателю, на основании которого он имеет право не делать отчисления с доходов работника в течение того времени, пока все обязательства налоговой перед налогоплательщиком не будут выполнены
• чтобы получить данное уведомление, нужно собрать копии документов, которыми подтверждается, что гражданин имеет право получить вычет
• затем заполняется заявление в свободной форме о своем намерение
• все документы должны быть предоставлены в ближайшее отделение налоговой организации
• через тридцать дней будет получено уведомление от налоговой, которое передается работодателю
• с этих пор работодатель не будет платить за вас налог, пока не будет исчерпан ваш лимит, а вы денег на руки не получаете

Формы и виды заявок

Для подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, сначала нужно донести свое желание до налогового органа, что вы хотите это сделать

А изъявить его можно только путем оформления заявления.

Заявление в данном вопросе может быть не одного типа, а трех, подразделяются они в зависимости от конечных ваших намерений и подаются в налоговую службу:

• первый тип заявления связан с прошением предоставить вам налоговый вычет из-за самого факта приобретения недвижимости
• второй тип заявления с прошением перечислить сумму налогового возврата на конкретный ваш банковский счет
• третий тип заявления о том, как распределить вычет между дольщиками или владельцами общего имущества

В таких документах всегда нужно указывать точные и достоверные данные.

Что нужно писать в заявлениях?

Документ первого типа содержит просьбу гражданина о предоставлении ему имущественного вычета в связи с тем, что было совершено приобретение недвижимости.

В заявлении второго типа гражданином указываются его реквизиты, для зачисления на его счет суммы вычета, его ИНН, расчетный счет, БИК, кор.счет и другие данные банка, который обслуживает ваш счет. Еще следует указать сумму, на которую вы рассчитываете.

Если у купленного имущества имеются совладельцы, гражданин может подать заявление третьего типа, где распределится вычет между ними в соответствующей пропорции.